快好知 kuaihz

商业承兑汇票贴现的流程是怎样的

一、商业承兑汇票贴现的手续应该怎么办理?

1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行,向银行申请贴现, 填制一式五联“贴现凭证”, 银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、开户银行,贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和开户银行,汇票金额的大、小写等。

3、填完贴现凭证后,在第一联贴现凭证“申请人盖章”处 和 商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴,然后一并送交开户银行信贷部门。

4、开户银行审查无误后,在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

5、银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后,将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知,同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。

6、贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联,按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。

二、申请商业承兑汇票贴现的资料有哪些?

1、客户贴现申请。

2、申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。

3、拟贴现的未到期的票据原件及复印件。

4、与票据相符的商品交易合同。

5、有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。

6、近两年及最近一期的各类财务报表。

7、银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。

8、有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。

9、银行认为需要的其他资料。

由此可见,大部分企业收到商业承兑汇票后,都会选择将其贴现,尽早的拿到资金。商业承兑汇票贴现的手续大体包括申请贴现和办理贴现。企业经办人持申请书、营业执照和汇票等资料到银行,银行会根据当天的贴现率核实贴现利息,将其从票面金额中扣除,余下的金额会以转账的形式发放到公司账户。

延伸阅读:

汇票的绝对记载事项有哪些

汇票和本票的区别有哪些?具体是怎样的

汇票背书时应记载的内容有哪些

本站资源来自互联网,仅供学习,如有侵权,请通知删除,敬请谅解!
搜索建议:承兑  承兑词条  贴现  贴现词条  汇票  汇票词条  流程  流程词条  怎样  怎样词条  
票据纠纷

 银行保函要多长时间办理

银行保函就是一种保证书,向申请人开具的一种有信用保证效力凭证的。当您投标、履约、支付、贷款或者预付款时都需要银行保函,不同种类的保函有不同的办理时间。那么银行保...(展开)

票据纠纷

 即期信用证有效期多久?

由于国际贸易自身的特点,发货付款的周期比较长,因此信用证作为结算方式很受贸易企业欢迎。信用证的种类有很多,其中即期信用证应该是使用最普遍的,付款银行拿到符合条件...(展开)