法律知识要点：民间借贷中，受法律保护的上限到底是多少，笔者在接当事人咨询时，有的人认为是年利率24%，也有人认为是年利率36%，年利率24%和36%在法律条文中虽有明确的规定，但是在实际适用时却有所不同，到底适用哪一种利率标准，要根据具体的案情而定，不能在任何情况下都用不超过年利率24%的标准，也不是所有的情况都适用不超过年利率36%的标准，下面笔者来给大家说说，这两种利率有哪些区别，应当如何正确适用。
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
从上述的法律条文中可以看出，关于民间借贷利率的规定，共有三个区间：
一、借款人尚未支付利息的，出借人请求的利息最高不能超过年利率24%的利息。这种情况适用于借贷双方约定了借贷的利率，但是借款人还没有支付利息，如果约定的利息超过了年利率24%的标准，最高只能支持到24%，超过的部分不受法律保护。
二、借款人已经支付利息的，如果有超过年利率36%的利息，超过部分可以要求出借人返还。这种情况适用于借贷双方约定了借贷的利率，借款人已经支付了利息，但借贷双方约定的利率高于年利率36%,对于超出年利率36%部分的利息，借款人是可以要求借款人返还的。例如，约定的年利率为48%，并且借款人已经按该利率标准支付了利息，则对于超过年利率36%至48%的部分，借款人可以要求返还这一部分利息。
三、借贷双方约定的年利率在24%至36%之间的利息。借贷双方约定的年利率在24%至36%之间的如何处理，上述法律条文中没有直接做出规定，但是可以从条文中推论出，如果出借人没有支付利息的，最高按年利率24%计算利息，如果已经支付的利息，则最高按年利率36%计算。
例如，甲向乙借款100元，月利率3%（折算年利率为36%），利息每月支付为3元，对于乙方已经支付的利息，则可以按3元利息收取。当甲违约未按期归还本金导致乙向法院起诉请求偿还本息的，则约定的月利率3%不受法律保护，最多按月利率2%（折算年利率为24%）计算，即每月最多支付2元利息。
因此，在这一区间的，是适用年利率24%的上限，还是适用年利率36%的上限，主要取决于借款人是否已经支付了利息，借款人没有支付的利息，则适用年利率24%的上限；借款人已经支付的利息，则适用年利率36%的上限。
为了更好的阅读和理解上述法律知识要点，笔者分享一篇相关的实务案例，并对案例的内容进行了相应的整理和汇编，案例中观点仅供学习交流所用！
案情简介
原告钟某海诉称：2014年8月7日，黄某生向钟某海出具《借款借据》写明，借款人黄某生今收到借款人钟某海人民币260万元。当日，钟某海向黄某生分两次每次人民币130万元向黄某生转账人民币260万元。后黄某生从2014年9月18日到2015年4月30日共支付利息合计453123.33元。
黄某生于2015年4月30日出具《承诺书》，予以确认上述还款情况及月利率3.5%，并承诺2015年8月30号之前所欠利息（起码每月还六万元正）并且，以后的利息要正常付息（备注：若还不到标准一切责任自负）。后黄某生未按时还款。钟某海诉至法院请求：钟某海偿还借款本金人民币260万元及利息（利息按年利率3.5%计算）。
判决观点
钟某海提交的借据、承诺书、银行转账等证据证明借贷事实，证据充分，法院予以认定。双方约定且实际按月利率3.5%支付利息，超出司法最高保护上限月利率3%，黄某生已支付利息合计453123.33元，该部分利息所对应时间段的利息按月利率3%计算，此后利息应按月利率2%计算。
借款本金260万元，按月利率3%标准计算，每月应为78000元（260万元×3%），利息453123.33元对应的利息计算时间是5.8个月（453123.33元÷78000元），借款起息日是2014年8月7日，故至2015年1月31日按月利率3%的标准计算利息是453123.33元，故应从2015年2月1日开始以借款本金280万元为基数，按年利率24%标准计算利息。
判决结果
综上，法院判决 ：黄某生于判决生效之日起七日内向钟某海偿还借款本金人民币260万元及利息（利息按年利率24%的标准，从2015年2月1日起计算至款项还清之日止）。
律师点评
该案中，双方约定的利率标准为月利率3.5%，折算年利率为42%，黄某生从2014年9月18日到2015年4月30日共支付利息合计453123.33元，对于已经支付的这部分利息，则可以最高按年利率36%计算，经法院核算，以280万元为本金基数，黄某生已支付的利息453123.33元，相当于5.8个月的利息，即相当于利息支付至2015年1月31日。对于未支付的利息，仍以280万元为本金，以年利率24%的标准计算。
因此，对于适用哪一种利率的上限标准，主要看借款人是否已经支付了利息，如果没有支付的，则上限是不超过年利率24%，如果已经支付的，则上限是不超过年利率36%，这一点记住了吗？
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