一、企业现金流分析的意义是什么?
1、了解公司财务状况。通过现金流量表可以了解到公司的经营情况以及资金使用效率;通过对利润表的阅读和分析也可以知道企业的盈利能力及偿债能力等。
2、评估投资风险和收益水平。根据经营活动产生的现金流量净额与净利润的比值(即:营业活动现金流量/营业收入),可评价该公司在某一特定时期内的资本结构是否合理或有效率,从而判断该公司是否存在潜在的或有负债危机或其它重大隐患。
3、预测未来发展趋势。在一定的假设条件下,利用计算出的指标数值对未来的发展进行分析和比较后即可得出结论。
4、辅助决策管理过程。当出现一些难以确定的情况时可通过上述数据进行分析并找出原因所在,以便采取相应的对策措施来规避潜在的风险,提高管理的质量和效益。
二、什么是现金比率和营运周期
现金比率=流动资产-存货+应收账款+预付帐款÷总资产
其中:
1. 流动资产包括货币资金的增加数、短期投资的减少数和应付账款的减少数三部分组成。
2. 应收账款是指企业在销售商品过程中形成的债权债务关系,是企业的主要收入来源之一。
3. 预付款项指客户因购买产品而向生产企业预先支付的一部分款项。
4. 在正常情况下,由于生产经营需要,企业通常会将部分库存材料以较低成本的价格变现用于生产急需的物料,同时将剩余的材料作为长期储存以备后用。
5. 现金流量表中"主营业务收支"、"其他业务支出"、"筹资活动的现金流量"、"投资活动的现金流量"四张报表中均包含有关采购方面的信息。
6、如果现金流入大于流出的话说明企业经营良好,反之则相反。一般来说,一个正常的健康的企业应该保证充足的自由现金流量,这样才能够满足日常的经营需求。
三、如何降低运营过程中的流动性压力
对于一家处于高速成长中的中小企业来说,其面临的最大问题不是市场环境的变化或者竞争对手的竞争,也不是来自内部的管理瓶颈,而是来自于外部环境的剧烈变化所带来的巨大冲击——原材料价格上涨导致的产品生产成本上升的压力。
面对这种局面,中小型企业往往很难做到从容应对,因为他们的规模较小而且没有足够的实力去承受这些额外的负担。因此很多中小型制造类企业和零售业都面临着严重的流动性困难的问题。
那么如何才能有效地解决这一难题呢?我们认为可以从以下几方面入手来进行改善:1、控制好供应商的数量和质量;2、建立有效的信用制度;3、加强企业内部的信息沟通;4、优化供应链体系等等。当然,以上方法并不是万能的,还需要结合实际情况加以综合考量才能找到最合适的解决方法。
总之,"开源节流"是每一个企业管理者必须重视的一个核心环节!
四、怎样做可以提高现金比例
首先你要明白你的目标在哪里,然后制定计划,再开始执行就可以了.
第一阶段:准备阶段
这个阶段主要是为了让你有一个良好的心态,能够静下心来好好思考你到底要做什么事情,并且做好规划工作,这个是非常重要的。如果你连自己的方向都没有弄清楚就开始着手去做一些事情了,那么你最后肯定是要失败的。所以一定要先搞清楚自己要做的事情到底是什么然后再动手实施,否则到最后只会浪费大量的时间跟精力而已。
第二阶段:实践阶段
在这个阶段里面你可以把上面所制定的那些计划和安排付诸于行动中去,但是一定要注意不要盲目地去操作这些事情,最好是可以找几个有经验的朋友一起商量着一起来完成这件事情,这样可以避免你在遇到一些问题的时候手足无措。
第三阶段:总结阶段
到了最后一个步骤就是要去检查你所做的所有的工作有没有按照事先的计划来完成,如果没有就及时地调整过来,如果有的话就继续保持下去就好了。
五、为什么有的上市公司会存在大量应收款项
(1)从会计角度而言:一般来讲上市公司的股东大会都会要求董事会报告期末余额较大的主要项目明细如下:1坏帐损失;2其它非经常性损益;3未决诉讼;4固定资产清理;5在建工程;6无形资产的摊销;7递延税负及其他暂时性的影响;(8)关联交易。(9).其它事项。)(2)但从税法角度来说:(1)增值税发票认证期限为180天;(2)营业税纳税义务发生时间为纳税人取得索取营业收入的权利当天;(3)消费税的征收期为每年的1月、4月和10月份;(4)所得税申报截止日一般为年度终了的45天内(5)印花税额由投资者自行缴纳(6)房产税自购房人交付房屋钥匙之日起计征(7)。(3)另外还有土地增值税也是每年4~11月底缴清(4)企业所得税是按年计算的,(5)个人所得税则是
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