快好知 kuaihz

公司账款的管理办法

公司账款的管理办法

公司账款管理办法有哪些?账款管理分为应付账款管理和应收账款管理两大类,只有妥当管理账款才能保证公司资金流动正常。下面jy135小编为大家整理了公司账款的管理办法,希望能为大家提供帮助!

公司账款管理的方法

应付账管理

应付账款付款方式分为计划付款和非计划付款两种。

计划付款是指根据公司资金周转情况在付款前由财务或采购排定付款计划,提交经理批准后,在每月的固定时间向供应商支付货款,其管理要点大致分为四点:

■ 要求企业具备良好的信誉,供应商基本以月结为主,一般存在30~90天的应付账期。

■ 应付账款的确认条件一般以发票的`送到或开具时间为起点。

■ 应付款每月初由财务主动要求供应商就上月的应付账款发生额和累计发生额进行对账,并形成统一保管的对账材料。

■ 各类付款资料,如入库单、送货单、发票需及时准确提交财务,由财务根据齐全的付款资料结合采购合同的账期约定安排付款。

非计划付款,是企业由采购定时和不定时提交付款审批单据,经核准后提交财务付款的一种方式,其管理要点如下:

■ 如果采购合同没约定账期,签订如“款到发货”的方式,一定要确定供货方的资质。

■ 每月的对账由采购人员负责核对或者按照合同条款执行,完毕后资料应收集齐全后在申请付款。

■ 应付账款以全部票据收集齐全作为确认条件,或者前期传递送货入库单,要注意后期的发票冲销。

应收账款管理

应收账款管理,是指为了加快资金周转和贷款回笼,保障应收款及时、安全、全额回收,减少坏账损失而实施的管理规程。

应收账款中有一些特定的名词:

▌ 未收款

因销货而发生的应收货款过期3~29天,为“未收款”。

▌ 问题账款

因销货而发生的应收账款过期15天尚未收回的账款

▌ 崔收款

因销货而发生的应收货款过期30天的账款

▌ 呆账款

销货过程中被骗、被倒账,收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况。

通常,客户服务部应按照公司的政策和客户订单提价、停止接单等工作;财务部需在每月5号前负责编制应收账款并在10号前通知业务部、客户服务部;业务部经理应负责跟踪业务员与客户沟通收款时间等信息。

应收账款其管理要点如下:

■ 公司应设专人负责应收款项的管理,每笔应收款项清理的负责人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。

■ 业务部门对外业务必须签署销售合同,各业务部门对于其他应收、预付款项,必须向有关业务责任人提供每月应收客户款项明细等。

■ 财务部门组织业务部门每季与外部单位或个人对账,贬值对账差异调节表,经财务部门负责人审阅后及时调整差异。

■ 财务部门每月编制应收款项账龄分析表,由业务部门对应收款项的可收回性进行分析,按照应收账款发生的时间顺序,以及货款回收的时间顺序逐笔核销。

财务部每月把当月应收、滞期超过3天、15天、30天、45天、60天、75天、90天和120天的应收账款列出明细,制成表格及时通知业务部门并由业务部门负责有关责任人或应收款项管理人员催收欠款。

■ 问题账款发生后,财务部应于两日内据实填写相关报告书并转交业务部,业务员未依规定期限提出报告书,请求协助处理者,相关不予受理。逾15天仍未提出者,该“问题账款”应由业务员负责货款全部追讨责任。

■ 未收款过期30天以致转为催收款,业务经理应于未收款转为催收后五日内将其未能回收的原因及对策提交副总经理,副总经理应于30天内监督相关责任人解决。

■ 准呆账处理以业务部为主,由总经理与法律顾问商议。有依法处理必要的即按照法律程序进行处理。若确认为呆账,则由财务部门进行销账。若客户倒闭,业务员应尽量拉向客户货物以冲抵贷款。

若客户有烂账的嫌疑或情况,需采取一切办法收款,常见的收款方法有:

▲ 实现明确告知付款条件,然后再售出货品。

▲ 查出客户最适当的收款时间,不卑不亢登门收款。

▲ 对每一个客户都养成定期收款的习惯,不允许拖延。

▲ 约定确切的时间,届时准时收款。

▲ 无论何种情况都不能心软,要表现出非收不可的强硬态度。

▲ 不可欠客户人情,以免收款时因人情债不方便开口。

 

本站资源来自互联网,仅供学习,如有侵权,请通知删除,敬请谅解!
搜索建议:公司账款的管理办法  账款  账款词条  管理办法  管理办法词条  公司  公司词条  
综合

 简洁的职场的语录

简洁的职场的语录99句加油吧,持续你的努力,每天,每月,积累一点一滴的进步,原本今天无法实现的,明天,就可以得到丰硕的成果。以下是小编精心整理的职场的语录99句...(展开)

综合

 职场基本礼仪

职场基本礼仪职场基本礼仪1拜访客户礼仪的基本要点1.到客户办公室或家中访问,进门之前先按门铃或轻轻敲门,然后站在门口等候。按门铃或敲门的时间不要过长,无人或未经...(展开)

综合

 春节职场礼仪

春节职场礼仪春节职场礼仪1春节是我国的传统节日,也是我们的传统文化之一,而素有“礼仪之邦”之称的中国,礼仪文明也是中国传统文化的一个重要组成部分。春节对于中国人...(展开)