理财，理财，没有财，怎么理呢？大家经常说「要有第一桶金，才能开始理财。」那么，第一桶金要怎么来呢？有人直接继承长辈留下来的亿万家产，当然不成问题，但毕竟是少数人才有这种福份。如果没有庞大遗产，最简单的方法当然就是靠工作领薪水来取得。但是，就算有薪水，生活还是处处都要花钱，如果是月光族（每月花光光），还是没有资格谈理财。一定要有结余之后，才能开始想要怎么理财。
想要存钱，第一步就是要记帐。如果你不记帐，发下薪水之后，你一开始一定花得很开心，然后慢慢觉得「怎么剩没多少了」，再来一不小心到下次发薪日之前，已经没钱可花了。如果你每个月都有房租要支出，万一没有预先留起来，说不定还得拜托房东展期呢！
首先，你要把花费分成六大类，就是人生的六大需求：食、衣、住、行、育、乐。每一笔消费都要想办法归类进去，不要把不易归类的都算成「其他」，这样会让「其他」的花费太多，反而扭曲了实际情形。举例来说，你上网买了件衣服，银行汇款所收的手续费还是要列入「衣」这一项。
这六大需求的定义应该很明确，无庸我赘言，但还是会碰到有些状况，需要稍做调整，例如你自己一个人吃饭，算「食」，但和好友聚餐，就要算「乐」了，或许你也可以自己定义，一餐100元以下是「食」，超过100元就是「乐」。
有的时候你必须为公司外出办事，虽然要先记帐，但公司把钱还给你后，记得要把它销帐。
此外，不论金额多小，都要记帐，而且如果时间允许，每天睡前都要把帐本上揭露的余额和现金，甚至还要加上银行存折做一个核对，希望做到「钱帐相符」。万一不符，赶紧想一下哪一笔忘记入帐了？或是钱放在哪个口袋忘记算了？如果不能每天核对，我建议至少每个周日晚上做一次，把差额当作「不明」的开支，让现金和帐本能完全一致。如果「不明」的支出越来越多，绝对不是好事，意谓你花钱已经无感，不知节制了，必须立刻设法改进。
许多人习惯把找来的零钱丢在一个盒子里，是否也要每天算？我认为当然也要算清楚。别以为零钱盒累积到一两千元，就觉得是意外之财，然后把它拿去大吃大喝，结果本来存下来的钱却被无谓浪费掉了。请记得，它们绝非天上掉下来的，其实也是你辛苦赚来的。
千万别小看零钱，因为你不用它，反而造成你的经济压力，以为手头拮据，害你真正有该花的钱，却不敢花了。我是一个在住家附近花钱，就会带很多铜板出门，尽量不让店家找零钱的人。此外，每次在捷运站里，我就会把口袋里最累赘的一元和五元铜板丢进悠游卡的加值机里，这是最有效的去化方法。
记帐如果只是「被动」的记录，还是存不了钱，你还要「主动」先做一个预算，才能作为你每个月检讨改进的依据。如何编列合理的预算？请见下回分晓。
作者简介_施升辉
四年级后段班，毕业自台大商学系。退伍后，曾在《天下杂志》和《商业周刊》担任营销企划，然后在29岁进入证券业，负责协助企业申请股票上市。44岁，决定离开职场，作个全职的股票投资人，并靠着一档股票养活一家七口。53岁，将投资心得，写成《只买一支股，胜过18%》一书，成为作家。3年内又陆续出版了四本书，内容涵盖「投资」、「电影」、「退休」和「旅游」等多重面向。2016年，推出第6本着作《年年18%，一生理财这样做就对了》，对不同世代的读者提出各年龄层该有的理财观念与做法。
