退休年龄的确定
现在的退休年龄确定文件，是1978年国发104号文件《关于工人退休、退职的暂行办法》以及《关于安置老弱病残干部的暂行办法》确定的：
女工人退休年龄是50周岁，女干部是55周岁。
后来，由于2001年我们国家推动国企由岗位管理变为身份管理，这样普通女职工的退休年龄确定是50周岁，而女性管理和专业技术岗位工作人员退休年龄是55周岁。2001年国家也出台文件，明确女性灵活就业人员的退休年龄是55周岁。
因此，由于岗位是通过劳动合同等因素确定的，实际上个人可操作性较大，很多女性可以在50和55周岁之间选择退休年龄。如果晚5年退休，养老金待遇差距有多少呢？
养老待遇的差距
晚五年退休，实际上养老保险要多缴五年，根据养老金计算公式，养老金能多出多少呢？
目前的养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，这是2005年国发38号文件确定的至今没有修改过。个别1997年以前参保缴费的老职工，或者有视同缴费年限的职工，会计发过渡性养老金。不过过渡性养老金的时间已经固定，一般不会再增加。参保缴费增加的养老金只有基础养老金和个人账户养老金两部分。
（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
基础养老金跟缴费年限有关，也跟平均缴费指数和退休上年度社会平均工资相关。
一般来说，按照100%基数缴费12个月可以增加基本养老金1%的退休上年度社会平均工资；多缴费5年就是增加5%。
可问题在于，社会平均工资也是年年增长的。50岁退休，假设工龄25年，平均缴费指数1，退休基础养老金可以领取25%的退休上年度社会平均工资；今年退休计算养老金使用的社会平均工资是假设是6000元，这样基础养老金每月是1500元。
如果是5年之后退休呢？假设社会平均工资上涨到1万元，基础养老金领取30%的退休上年度社会平均工资，这样基础养老金会变成3000元。
（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
目前来看，我们参保缴费以后，每月都会按照缴费基数的8%记入个人账户。6000元缴费基数，每月480元，一年5760元。以后年度都会随着社会平均工资的增长而增长。
另外，个人账户的余额每年也会计发一次记账利息。2016年以来记账利率是由国家统一公布，近年来一直保持在7%~8%以上，2019年是7.61%。
如果退休时个人账户里有5万元，再加上记账利息5年后就会变成7.2万元。由于加上每年增加的个人账户钱数，退休时个人账户余额至少会有12万元左右。
50岁退休个人账户计发月数是195个月，5万元个人账户余额计算出的个人账户养老金是每月205元。
55岁退休，个人账户余额12万元，计发月数170个月，每月领取个人账户养老金705元。
两种待遇比较分别是1705元和3705元，养老金相差整整2000元。
实际上，如果有过渡性养老金差额还会更高，因为过渡性养老金一般也是跟社会平均工资挂钩的。
根据《社会保险法》的规定，国家建立基本养老金的正常调整机制，根据职工工资增长和物价增长情况，每年上调基本养老金。
按照山东省的2019年养老金调整方案（2020年暂时还没有公布），缴费年限25年，养老金1705元，5年后养老金能增加到多少呢？
定额调整，每人每月增加50元。
按缴费年限挂钩是1~15年每年增加1.5元，16~25年每年增加二元。
按养老金水平调整，是按照本人12月份基本养老金的1.7%增加。
这样，定额调整50元，挂钩调整32.5元，养老金水平调整29元，合计增加111.5元左右。5年后，养老金水平大约能达到2355元（由于按养老金水平调整增加的钱数更多一些，一般会接近2400元）。
所以，即使增长了养老金差距也在1300元以上。当然，具体的差距如果缴费基数低，相应的差额也会更少一些。
