多支柱，养老更踏实
“养老钱”从哪儿来?怎么筹?这关系到每个人的晚年幸福。
“十四五”规划纲要明确，发展多层次、多支柱养老保险体系，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。多层次、多支柱养老保险体系什么样?未来发力重点是什么?将给百姓生活带来哪些影响?
构建多层次养老保险体系
“每个月的养老钱又涨了!”今年以来，已有江苏、山东、甘肃、福建等多个省份和地区上调城乡居民养老保险待遇。养老金连年上涨，惠及上亿退休人员。
“现在缴纳的企业年金，退休后都能变为真金白银的养老收入，福利不错。”记者在采访中了解到，随着近年来减税降费等举措推开，一些企业将节约的成本化作企业年金福利，让员工感受到实打实的利好。
“商业养老保险怎么样?自己能不能再多准备些养老钱?”几年前，个人税收递延型商业养老保险试点启动，也让不少人将目光投向了个人主导的储蓄性养老保险和商业养老保险。
随着中国人口老龄化程度加深，养老保险成为人人牵挂、家家关心的问题。而近年来政策的不断丰富完善，也让更多养老选择进入人们的视野。
据了解，国际上普遍采用国家、单位、个人养老责任共担的三支柱养老保险体系。在中国，第一支柱为基本养老保险，第二支柱即企业年金和职业年金，第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。
“三支柱养老保险体系在发挥的功能方面各有侧重。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对本报记者表示，第一支柱的目标在于确保国民基本养老收入、防止老年贫困，是财政兜底的底线保障;第二支柱目前主要面对拥有稳定职业和收入的人群，目标是增加员工养老收入;第三支柱是市场化的自主的养老选择，目的在于加强自我保障能力，通过长期投资增加养老储蓄。
经过多年稳定发展，中国已建成世界上覆盖人群最大的养老保险体系。“十四五”规划纲要明确发展多层次、多支柱养老保险体系，被认为是重要历史性窗口期，将对完善养老体系发挥重要作用。
“建立多层次的养老保险体系，是积极应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的一个重要举措。国际经验也表明，多层次的养老保险体系更具风险可控性和可持续性。”人社部副部长游钧此前表示。
二三支柱短板将“加长”
据人社部介绍，第一支柱的基本养老保险，制度已基本健全，职工养老保险和城乡居民养老保险两个平台目前已覆盖近10亿人;作为第二支柱的企业年金、职业年金制度初步建立，并在逐步完善，目前已经覆盖5800多万人;作为第三支柱重要组成的个人养老金制度还没有出台，在整个养老保险体系中仍是短板。
“目前养老保险第二、三支柱的发展滞后于第一支柱，第二支柱覆盖人群和规模还比较有限，第三支柱发展处于起步阶段。”董登新说。
促进养老保险体系发展更平衡、更充分，“十四五”规划纲要作出相应部署。
第一支柱继续增面扩围。“十四五”规划纲要明确，基本养老保险参保率要从2020年的91%增加到2025年的95%。
在董登新看来，基本养老保险扩围的主要对象有城镇下岗职工及失业人员、在城乡之间流动的农民工和没有能力缴纳社保的农民等。一方面，他们的支付能力更弱，另一方面也可能缺乏对基本养老保险福利性质的认识。扩大覆盖面是增加全社会养老福利的重要举措。与此同时，要持续减税降费，在延迟退休的配套方案中适当调整缴费标准和缴费年限要求等，让基本养老金制度更可持续。
针对第二三支柱，“十四五”规划纲要明确，提高企业年金覆盖率，规范发展第三支柱养老保险。
董登新认为，“加长”二、三支柱，有赖于更多制度设计，充分激发参保者的积极性。
以企业年金来说，人社部数据显示，截至2020年末，全国共有10.5万企业建立企业年金计划，参加职工人数2717.5万人。“要通过制度创新，降低年金管理成本，简化开户流程，让更多小微企业方便参加企业年金。”董登新说。
第三支柱这样建设
数据显示，2019年末，中国60岁以上人口已达到2.5亿。人口老龄化的步伐加速，催生了多样化的养老需求。
通过到不少地市县实地考察，董登新最深的感受是许多老年群体“面临支付能力不足的问题，尤其是中低收入者没有足够的储蓄积累，养老护理成为难题。”此外，越来越多人选择灵活就业，没有长期稳定的雇主，还有部分高收入者希望拥有更完善的养老保障，多种原因让个人主导的第三支柱养老保险被寄予厚望。
人社部有关负责人介绍，经过充分的研究论证，借鉴国际上的经验，总结国内一些试点经验，目前已经形成了初步思路。“总的考虑是，建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。”该负责人表示，将抓紧推动、尽早出台、尽早实施，满足多样化需求，更好地保障老年人的幸福生活。
此外，商业养老保险也在第三支柱中发挥重要作用。银保监会相关数据显示，2020年，养老年金保险保费收入712亿元，积累了超过5800亿元的保险责任准备金，较年初增长22%。截至2020年末，共有23家保险公司参与个人税收递延型养老保险试点，19家公司出单，累计实现保费收入4.26亿元，参保人数4.88万人。“总的来看，体现养老金长期性、安全性、收益性特点，具有领取约束性的养老金融业务发展还存在短板。”银保监会有关负责人指出。
下一步，银保监会将稳妥有序推进养老金融试点。在审慎监管的前提下，支持相关机构创新开发并推出各类养老金融产品。加强业务监管，开展相关监管制度建设。发挥商业养老保险在第三支柱建设中的作用。坚持强化商业养老保险保障功能，支持开发投保简便、交费灵活、收益稳健的养老保险。探索开发适合新产业新业态从业人员和灵活就业人员需求的补充养老保险产品。
董登新认为，养老保险第三支柱的建设应着力丰富产品供给，加大支持力度，提高吸引力。在制度设计中比如涉及税收优惠时要充分考虑中低收入者，提供多种方式供投资者选择。从开户角度来说，要让个人开通账户更便利，充分实现数字化和智能化，让更多“草根”大众可以方便进入，提升参与的兴趣。
