近日举行的国务院常务会议，决定提高普惠金融考核权重和降低中小银行拨备覆盖率，促进加强对小微企业的金融服务。其中，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。
按原中国银监会2018年2月印发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，将拨备覆盖率与贷款拨备率由具体数值调整为区间监管，分别由150%与2.5%，调整为120%至150%与1.5%至2.5%。2019年末，商业银行拨备覆盖率186.08%，整体高于150%的监管区间上限。但业内人士指出，不同类型的商业银行拨备覆盖率存在较大差异。2019年末，大型银行与股份制银行拨备覆盖率分别为234.33%和192.97%，安全边际充足。相比之下，城商行与农商行拨备覆盖率分别为153.96%、128.16%。其中，农商行的拨备覆盖率处于监管区间下限附近。近年来，部分中小银行拨备覆盖率下滑，有的农商行甚至低于监管下限。
交通银行金融研究中心分析认为，中小银行多数资本充足率不高，相应拨备覆盖率最低监管要求也较高，压力相对更大。而以农商行等为代表的中小银行作为普惠金融领域的主力军，2019年末仅农村金融机构普惠型小微企业贷款达4.32万亿元，占银行业金融机构的37%。本次聚焦中小银行阶段性降低拨备覆盖率，拨备覆盖率监管要求从120%至150%调整为100%至130%，针对性强，充分体现了政策的定向支持作用。当前小微企业受疫情的影响尤其较大，而较高的拨备计提影响到中小银行业绩增速，制约其提高服务小微企业的意愿。在保持银行体系有充足抗风险能力的前提下，适度下调拨备覆盖率有利于中小银行提高信贷供给，从而有更多资金驰援实体经济。
交通银行金融研究中心称，此次阶段性降低20%的拨备覆盖率，在不考虑不良贷款余额变动的情况下，理论上最大可以释放3000亿元的贷款减值准备计提。按缴纳25%企业所得税简单估算后，可增厚净利润空间2250亿元。释放利润可用于补充商业银行核心一级资本，若按照8倍杠杆计算，可支持1.8万亿元的新增信贷规模。同时从增量角度看，由于拨备覆盖率的阶段性降低，下阶段新增相同规模不良贷款，需要计提的贷款损失准备也相应减少，有助于中小银行强化信贷投放能力。
复旦大学证券研究所副所长王尧基在接受中国经济时报采访时称，在疫情的严重冲击之下，与大企业“船大抗风浪”截然不同的是，众多小微企业经不起“风浪”而受伤最重，甚至步入困境而难以为继，迫切需要融资等方面进一步大力支持。近日国务院常务会议决定“将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点”，使中小银行能增加放贷额度，对于贷款支持小微企业复苏具有重要意义。
王尧基指出，此次阶段性下调中小银行的拨备覆盖率，理论上估算的放贷量能否最大限度地落实还存在问题。从银行方面来说，给小微企业贷款的成本高、责任更大。而同样一笔贷款，贷给大型国企收不回来似乎问题不大；但若贷给小微企业收不回来，往往就说不清楚。因此，为了充分发挥此次下调中小银行拨备覆盖率的作用，最大限度地落实对小微企业的贷款量，还应在小微企业坏账容忍度及核销等方面推出新的配套举措。
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