如何降低P2P投资风险随着互联网金融的火爆，P2P网贷行业出现井喷之势，成为大家理财投资时的一个重要选择。据风控网调查，大部分P2P平台年化收益高达15%左右，有些平台在营销中承诺保本保息，几乎没有投资门槛，P2P理财项目让普通投资人惊呼发现了新大陆。然而，随着P2P行业的高速发展，其隐藏的风险也逐渐暴露出来。老牌
随着互联网金融的火爆， P2P网贷行业出现井喷之势，成为大家理财投资时的一个重要选择。据风控网调查，大部分P2P平台年化收益高达15%左右，有些平台在营销中承诺保本保息，几乎没有投资门槛，P2P理财项目让普通投资人惊呼发现了新大陆。
然而，随着P2P行业的高速发展，其隐藏的风险也逐渐暴露出来。老牌P2P平台宜信爆出八亿坏账，给火爆的市场浇了一盆冰水。接着就是层出不穷的各类平台倒闭、跑路信息，一时间P2P理财又成为过街老鼠，投资者无所适从。其实P2P作为一种创新的金融产品，高收益必然带来高风险，但也不能一棍子打死，部分有实力的平台，具备完善的风险控制手段，能够控制重大风险的发生，还是可以投资的。投资人必须掌握一定的甄别方法，选择比较靠谱安全的P2P理财平台。为此风控网创始人周耀龙告诉大家如何选择安全的平台，以及如何降低P2P投资理财风险。 第一，通过考察平台企业，选择有实力的平台投资人决定在一家平台投资之前，首先要认真考察平台的各类资质实力，比如大股东背景是不是上市公司或大型企业、注册资金(实到资金)是多少，是否具有多年线下经验的风控团队，是否有金融背景等。如果可能的话，建议投资人去自己选择的P2P平台办公场所实地考察，避免选择一个无实力的平台进行投资。其次，投资人要考察平台提供的各项资料是否属实，比如与担保机构签订的合同是否真实可信，借款人是否真实等。如果一个平台放出很多标的有虚假成分，则要谨慎选择。可以通过平台是否放出借款人的个人资料及借款合同供投资人查看来判断资料是否真实。第二，通过调查企业日常运营规避违规操作的平台P2P行业目前由于政策不太明朗，很多平台都或多或少有一些违规操作的嫌疑。但是我们通过了解一些常见的和高风险的违规手段，就可以规避高风险平台。首先是拆标问题，一个正常的P2P理财平台不会有很多的月标、天标，如果一个平台经常发布一些月标、天标甚至秒标，我们就要格外小心。另外，如果平台将总额较大的借款项目进行分期发布，则要查看借款人的借款合同，如果合同注明了借款是分期到账，则没有问题，反之，则是平台进行了违规拆标。其次是担保问题，银监会明确规定了P2P平台本身不能进行担保，所以我们可以通过调查企业的安全保障模式，了解企业是否属于平台本身担保，如果是平台自己担保，则担保未必有效，要选择有第三方担保的平台。当然企业选择由第三方担保公司进行担保，也要考察担保公司的实力，要选择大的担保公司。违规行为，如果平台提供的理财项目没有明确的借款人，而是仅按照期限吸收资金给与收益，则风险就很大。 第三，通过考察平台业务模式和采取必要的风控手段来降低风险为了降低投资风险，首先要了解P2P企业的业务模式，P2P之所以风险较低，取决于小额分散的经营理念，但是随着P2P概念的火爆，越来越多平台把大额借款也包装成P2P项目，而大型项目的风险集中度较高，所以建议大家尽量选择借款主体为个人的小额信用借款进行投资。其次投资人要适度分散投资，不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里。首先投资渠道要分散，不要把所有的资金都放在P2P投资理财上，要选择多种组合的方式以分散风险;其次不要只选择一家P2P平台企业，最好选择两到三家分散投资;还有就是千万不要借亲戚朋友的钱或向金融机构借钱来投资P2P以及任何风险较高的产品和项目，不可以放大杠杆进行高风险投资。最后，投资人应该明白收益和风险是成正比的。有些平台或产品打出高达20%以上的年化收益，高收益必然伴随着高风险。现在很多平台把项目交由担保公司担保，然后向用户宣称在平台理财没有风险。但是担保公司每年就会倒闭一批，如果担保公司倒闭，投资人的资金可能就很难追回。总之，周耀龙提醒广大投资人，任何投资都有风险的，但一定要做风险可控下的投资，千万不要受到利益诱惑而上当受骗，蒙受巨大损失。税务机关如何发现往来帐目异常?由于往来帐目间具有关联性，给税务机关的稽查工作带来线索。一些企业偷逃税款，就是从往来帐目的异常被发现的。案析：税务检查发现A公司当年度增值税和所得税明显低于同行业，各月间起伏较大，产品销量数据与收入协调，但各进项税，销项税等帐目却比较规范。最后经过排查，是财务人员预先做过整理。企业偷税手段是：为了减少税负，企业将不需要开具发具的销售行为的收入都转入个人帐户。由于不开票的金额过多，造成企业资金不能维持生产经营活动，财务人员就从个人帐户转帐来弥补，挂：其它应付款。长此以往，这帐目积累大量帐面资金。税务人员就是从此找到的突破口。
税务机关如何发现往来帐目异常?
某税务机关检查组日前到A公司检查企业所得税汇算清缴情况。检查人员发现，A公司被检查年度的增值税和企业所得税税负均明显低于行业平均水平，且各月间的增值税税负差异较大，与该公司产品销量不协调，与上一年度各月对比，也无规律可循。但该公司在增值税销项税、进项税、费用列支、所得税税前扣除等方面的核算似乎比较规范，或许A公司为“迎接”纳税检查事先作了“准备”。
对此，检查组李组长提出了三方面检查思路：一是尽可能查找A公司人为修饰会计数据和调节税负的痕迹，特别是年末很可能出现的影响税负高低事项的真实性和合法性；二是找出A公司没有关注到的环节，特别是与涉税数据相关的资金往来、成本费用；三是对重点存货进行核对，从中找出因账外经营与账面实时记录情况不同步、不一致的情形。
根据上述思路，检查人员发现，A公司总经理个人的其他应付款账户业务发生频繁，三年来贷方余额越来越大，从未向总经理支付过利息。这一异常情况让检查人员“嗅”出了该公司存在账外经营的“味道”。检查人员循着该账户贷方发生额，追踪到现金账户，发现现金账户的借方额很多来源于向总经理的个人借款，且借款余额过大后才归还一笔整数。A公司对现金日记账没有日清月结，看不出现金账户经常出现的红字余额，当检查人员将被检查年度各月的现金发生额按照账面借、贷方发生额结出余额后，几乎每个月都出现贷方余额。
李组长就此请A公司财务科徐科长作出解释。徐科长表示，这是因为现金会计记账不及时，以及没有序时登记现金日记账所致。同时拿出两张会计凭证作为证据：一是应该做现金借方的滞后，二是应该做现金贷方的提前。这样的情况经常出现，由此造成现金日记账出现红字余额。
为了弄清实际情况，李组长请检查人员从被检查年度现金账户的年初数开始，按照各项现金增减业务的实际发生时间，严格序时登记借、贷方发生额。重新登记完成的现金日记账每月仍有好多天出现贷方余额，多的十多天，少的也有两三天。李组长将情况向徐科长说明后，请徐科长解释。徐科长说，由于现金会计同时兼管另外一家B公司的现金账，一定是借用了B公司的现金。李组长请徐科长将B公司的现金日记账拿出来，并说要对B公司的现金日记账，严格按照序时登记的方法重新记载，做到日清月结，如果A公司账面出现现金红字的当天，B公司当天现金日记账的借方余额大于A公司现金日记账的贷方余额（绝对值相比），则说明B公司当天的现金余额足以借给A公司，即A公司现金日记账的红字余额是因挪用了B公司的现金所致，否则就说明徐科长的解释不对。徐科长只好向李组长承认了A公司存在的问题。
原来，A公司为了达到少纳税的目的，将现金销售且不需要开具发票的部分收入由现金会计另外存放到公司的“小金库”。由于现金销售收入不入账的金额累积过大，使得公司流动资金经常出现周转困难，便由现金会计以向公司总经理借款的名义给公司补充资金，大多是从银行取款后先用于周转，或直接使用计入“小金库”的现金，没有关注到公司账面上的现金余额是否已出现赤字，从而露出了破绽。
分析
企业不得截留业务收入，不得设立“小金库”，这些规定不仅在财经纪律及税法中早有规定，而且《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第二十一条第二款也作了明确规定，企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账，设立“小金库”。但总有一些企业为了利益最大化铤而走险。上述案例中，A公司为了偷税，采取了常见的收入不入账的手法。但偷税行为一定会打破企业生产经营活动的正常轨迹，最终使税负降低。检查人员只要稍加留心，就能发现这些问题
