贷款难，难在哪里？
融资对企业来说一直是棘手难题。尤其对于资产少，规模小的中小企业来说，其资金回收成本、信息采集成本和市场交易成本比较高，金融机构会把这些无形成本并入到贷款利率中，在基准贷款利率一般上浮20%-45%，促使中小企业信贷融资成本高。
中小企业最常用的融资方式就是银行贷款，其灵活性强，只要企业效益良好，融资比较容易，但需要提供抵押或担保，筹资金额有限。看似简单的融资，其中的学问也很多。融资难，难在哪？解决问题的绝招就是从发现问题开始.....
银行为何不愿意放贷给我们？
其实贷款的本质是：我借你钱可以，但你得有能力按期偿还。
如何证明有能力按期还债呢？
主要是：
1）证明你的偿债实力（即企业经济实力）
2）有足够的抵押物可以对抗风险（类似“以物换物”）
官方总结为：
中小企业普遍管理不成熟、不规范，财务、管理信息不透明，抗风险能力较弱，平均寿命较短(2～3年)，贷款违约概率较高。
传统银行融资重资产抵押，中小企业往往缺乏融资所需的抵押资产。
了解并分析银行的想法后，我们只有尽量匹配他们的要求就事半功倍了。
企业对贷款准备是否充分？
融资要严格遵循几个基本原则：
2）融资规模要量力而行
3）融资成本要尽可能降低
融资原则给融资行为定下基调后，剩下的融资过程涉及很多环节，所以在融资前一定要搞清楚的下面几个问题：
融资存在风险是否可控？
以哪种方式融资？
融资成本是多少？
积极推进综合授信
◆◆融资规模◆◆
企业融资时往往有个误区，认为只要银行肯贷款，多多益善。但自己真实缺多少钱呢？
毕竟企业融资是要付出成本的，所以企业应严格把控融资规模。超负荷压在企业身上，容易拖垮企业，量力而行来确定企业合理的融资规模。
融资规模离不开测算，要掌握企业资金需求量、自有资金量。进而推出融资量=资金需求量-自有资金量。
影响资金需要量主要因素、关系
销售增长率 越高
资金需要量 越大
资金周转速度 越快
资金需要量 越小
资金平均占用额 越大
资金需要量 越大
案例分析：A公司预测本年销售额增长率为3%，资金周转速度提高1%，自有资金600万。上年度资金平均占用额为1000万。
资金需要量=1000*（1+3%）*（1-1%）=1019.70
融资量=1019.70-600=419.70
◆◆融资风险◆◆
融资风险其实是对偿债能力的分析。企业自身需要把控风险，对未来经营负责。同时风险指标也会通过银行风控系统的检验，指标能否通过银行系统检测，代表着银行能否给企业放贷。
所以整个融资过程中，融资风险是重中之重。银行系统会比我们企业自测更严谨周密，所以只有以银行要求为标准，企业就一定有对抗融资风险的能力。
银行系统检测指标很多，列举其中几个：
其实许多企业指标是不健康的，那就没办法融资了吗？如果我们把指标“美颜”的话，就一定可以的。“美颜”并不是造假，大家一定知道 ，资产负债表反映一定时期数据、利润表反映一定时点数据。我们可以提前部署近几个月的经营策略，把指标变相“美颜”。
通过A公司案例分析如下：
通过提前2个月改善经营内容：
①主抓催收销售回款（增加货币资金100万、减少应付账款30万，同时减少应收账款130万）
②压缩不常用库存（减少存货100万、同时减少应付账款20万、应付票据80万）
③催收个人借款（减少其他应收款50万，同时减少应付账款50万）
④通过改善营销策略，提高销售业绩（增加收入200万）
通过原数据与调整经营策略后的数据对比，可以清晰看到后者更容易满足融资指标的硬性要求，增加融资机会。
当企业自测融资风险偏高时，应积极应对，通过改善经营现状，让企业规避融资风险的同时更容易通过银行风控评估。
◆◆融资方案◆◆
融资方案要依托贸易背景，大致分为2类：
公司融资服务
贸易金融服务
融资方式需要结合企业特点讨论商定。企业可以根据自身优势设计贷款方案，虽然企业的话语权相对较弱，但为了企业利益也要极力争取的。
案例分析：B公司销售回款中，银行承兑汇票占比70%以上。如果背书给下游客户，对方会收取贴现息，对B公司来说，很不划算。
这样的情况下，“票据池”融资方案就特别适合B公司的业务特点。
简述票据池
如果企业银票、商票收票量大，持有的票据金额、期限都很分散，不方便对外支付。票据非但没有成为企业贸易结算的便利工具，反而成为企业经营中的羁绊。那么“票据池”融资模式就特别适合这类企业。
企业将票据整体作为质押，融资的品种可以是开立银票、信用证、流动资金贷款等，池内票据和授信产品在金额上化零为整、在期限上长短互换，解决了企业购销业务中票据收付期限错配、金额错配等问题。解决企业面临的资金周转等困难，进而盘活了企业资源。
◆◆融资成本◆◆
融资成本可以理解为企业为获取资金使用权而付出的成本。其包括：筹资费用、资金使用费。
老板最关心的就是融资成本，只有融资成本<融资收益，企业才有盈利空间。所以我们在计算融资成本时，要清楚影响其的因素有哪些才能压缩融资成本。
案例分析：
A公司向银行借款2000万，年利率为6%、筹资费为5万，该公司适用的所得税税率为25%，
（借款利息列支在财务费用项下，可以在所得税前扣除的，所以计算资金使用费时需要扣除。）
=2000*6%*（1-25%）/（2000-5）=4.51%
◆◆综合授信◆◆
银行授予一定时期内一定金额的信贷额度，企业在有效期与额度范围内可以循环使用。
综合授信额度由企业一次性申报有关材料 ，银行一次性审批。企业可以分期用款，随借随还，企业借款十分方便，同时也节约了融资成本。
主要特点：
1.为企业短期财务安排提供便利。由于授信额度可以循环使用，不必为经常性业务特别安排资金。
2.满足企业基本融资需求。授信额度按贷款、信用证和保函等多种授信业务品种设定了单项的额度，基本覆盖了企业融资需求。
3.简化企业授信审批手续。企业获得授信额度后，无须逐笔报授信银行审批，避免了单笔授信审批时须履行的资信调查等手续。
企业与银行本就是“互惠互利”的客户关系，在中小企业看来，他们把公司闲余资金存到银行账户，保障了银行收益，当自己需要银行支持时，却迟迟得不到援助。
中小企业更像是在班级学习成绩中游的孩子，他们虽然努力，但却没有掌握正确学习方式。自身没有下足力气去研究如何能争取到贷款。其实只要我们将手里的底牌重新规划，掌握银行放贷的基本要求，融资不再是难题。
本文为会计头条APP原创文章，作者张缘缘
