财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？
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一、各种税的计算公式
一、增值税
1、一般纳税人
销项税额=销售额×税率 此处税率为17%
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）
2、进口货物
组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）
3、小规模纳税人
销售额=含税销售额÷（1+征收率）
二、消费税
1、一般情况：
不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）
组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）
组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）
组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）
组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）
2、从量计征
三、关税
1、从价计征
2、从量计征
3、复合计征
应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率
四、企业所得税
应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
月预缴额=月应纳税所得额×25%
五、个人所得税：
1、工资薪金所得：
2、稿酬所得：
3、其他各项所得：
六、其他税收
1、城镇土地使用税
2、房地产税
3、资源税
4、土地增值税
增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目
5、契税
（一）增值税计算方法
1、直接计税法
增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额
2、 间接计税法
扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率
（1）购进扣税法
扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额
（2）实耗扣税法
扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额
1、 销项税额＝销售额×税率
销售额＝含税销售额/（1＋税率）
组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）
2、 进项税额
不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计
销售额＝含税销售额/（1＋征收率）
销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）
组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税
三、消费税额
1、 从价定率的计算
（1）、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)
（2）、组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）
（3）、组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）
（5）、组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）
2、 从量定额的计算
四、企业所得税额
应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额
应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额
利润总额＝收入总额－成本、费用、损失
1、 工业企业应纳税所得额公式
工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出
营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用
产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加
其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加
本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额
本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用
2、 商品流通企业应纳税所得额公式
应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出
营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失
主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入
商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加
商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让
3、 饮服企业应纳税所得额公式
应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出
营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本
经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加
营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额
五、个人所得税额
1、 工资、薪金所得
工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
应纳税所得额＝每月收入额－800
应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)
2、 个体工商户
全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数
当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12
3、 稿酬所得
＝应纳税所得额×20%×70%
4、 劳务报酬所得
（1）、一次收入在20000元以下时
（2）、一次收入20000～50000时
应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%
＝应纳税所得额×（20%＋10%）
（3）一次收入超过50000时
应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%
＝应纳税所得额×（20%＋20%）
5、 财产转让
应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用
6、 利息、股息红利所得
7、 境外个人所得税款扣除限额
境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额
8、 支付给扣缴义务人手续费的计算
手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%
六、土地增值税额
1、 一般计算方法
应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率
某级距土地增值额×适用税率
土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额
土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额
2、 简便计税方法
（1）、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的
（2）、土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的
（3）、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的
（4）土地增值额超过项目金额200%
六、城市建设维护税
应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率
七、资源税额
财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？
八、车船税
１、 乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：
６、 新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：
新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数
补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数
补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款
退还误交的税款＝已缴的误交税款
退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额
九、土地使用税额
年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额
十、印花税额
１、 购销合同应纳印花税的计算
２、 建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算
３、 加工承揽合同应纳印花税的计算
４、 建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算
５、 财产租赁合同应纳印花税的计算
６、 仓储保管合同应纳印花税的计算
７、 借款合同应纳印花税的计算
８、 财产保险合同应纳印花税的计算
９、 产权转移书据应纳印花税的计算
１０、 技术合同应纳印花税的计算
１１、 货物运输合同应纳印花税的计算
１２、 营业账簿应纳印花税的计算
（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：
应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000
十一、关税
完税价格=离岸价格+运输费、保险费等
=国内批发价/（1+进口税率+费用和利润率（20%））
完税价格=离岸价格/（1+出口税率）
来源：马韩mh
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