现金流通对于一个公司来说非常重要，这一点想必大家都知道，但是说到做现金预算，很多人却都不重视。有的创业者觉得公司这么小，就这么几个人，就这么点收入，做预算有什么用呢?再说了，计划赶不上变化，到时候情况有变，还不是要见机行事嘛!但实际上作为CEO，如果你对公司需要支出多少现金都没有任何预测和规划，是很难把现金流通牢牢的掌握在公司里的，一遇到意料之外的情况就很容易手忙脚乱，陷入现金短缺的危机中。
那么要怎么才能做好现金预算呢?今天我们就来说说这个问题。我们先来举个例子，小林是一个创业者，他开了一家服装定制店，因为天天看财经频道，所以他非常重视现金预算这件事情。在开店前他就坐下来写了一张现金预算表，小林抓着一支笔就在那琢磨，每天给员工发多少工资呢?
我这个店也不大，应该有四个人就够了，那就定个2万块，还有每个月要进货，布料，纽扣等等，定个七八千，还有缝纫机，尺子等等，大概要个1万块左右，我这个服装定制店地段不错，人流量应该也很大，每个月怎么说也能有个两三万的收入，再想想还有什么别的支出，再算上租金，这下完美了!小林就打算照着这个预算表来实施了。
其实，这个财务预算是非常粗糙的，在经营过程中会遇到了很多意料之外的费用，比如进货的交通费，电费，促销的广告费，等等。服装店的收入也会和预期有很大的偏差。小林感觉这个预算表没有什么用，再加上工作很忙，于是他就彻底把现金预算这件事抛到了一边，完全不理会了。
到了年末，小林算了算，这个服装定制店赚的不多，但也还不错，虽然有几笔应收账款还没拿回来，但目前的现金也是够用了，于是就打算拿这钱去置办年货，没想到催债的来了，原来小林在刚开业没什么钱的时候，跟一些供货商赊过账，现在债务到期了，人家来要钱了。小林算了算手头的现金，蒙了，还完钱以后，服装店就会陷入现金紧缺的危机，没法经营下去了。小林为什么会陷入这样的困境呢?它在制作财务预算的过程中没有注意哪些要点呢?
碎片化时代，坚持学习并不容易，我们做的所有努力就是让知识更加轻松。首先呢我们要从几个方面去思考。
第一，现金流分为现金流入和现金流出，说白了就是现金收入和支出，预计的现金收入主要来自公司的销售收入。你需要考虑常规情况下产品的定价在多少，销量预计有多少，促销情况下又会是怎么样的等等。预计的现金支出主要指营运资金支出和其他现金支出，包括产品的原材料费用，人工费用，销售费用，管理费用等等。
那么在做现金预算之前，应该根据两大分类，把涉及的项目一条条的细化进去，这样就不用担心有重大遗漏了。这里要注意的是生产预算可以通过保守的规模销售可以来确定，比如说你要保底能销售10万元，那么通过这些指标来确定需要雇多少人，支出多少人员费，又要进多少原材料，要支出多少费用等等。
保守销售规模还可以用来计算未来收入。比如说一个产品的单价是多少钱，一共能卖出多少产品，这就能够确定预计现金的收入了。现金流入和现金流出之间不是独立的，所以应该把它们结合起来分析。上面例子中小林在一开始做预算的时候，现金收入和现金支出没有梳理清楚，项目也没有归在该有的科目里，这样就造成了混乱。
第二，现金预算不是靠猜想出来的，而是通过一系列的因素来做出的准确预测。比如说下个月的收入会增长多少，是通过前几个月的收入情况来做判断的。你要不要增加人员预算是要看业务需不需要扩张;或者员工的工作表现好不好，需不需要加工资啊等等。小林在这做现金预算的时候没有什么现实依据，完全是拍脑袋决定的。而且现金预算出现了错误也不没有及时修正。比如说他在开业之前就盲目估算每个月的收入要进多少货，也是靠猜的，开业以后呢又不及时地根据实际情况做更新，这样的预算做了就跟没做一样。
所以在做现金预算的时候，一定要根据过去的经营情况来预测。如果以前的数据比较少，可以一边做预算，一边根据实际情况来做修改，最好要注明预估的情况和实际的情况差在了哪里。这样一来你的估算偏差就会越来越小，现金预算表的指导作用也会越来越强。最后要根据不同的时间段来做不同的预算表。比如说酒店有淡季和旺季，如果都用一套现金预算表，那在执行的时候肯定会遇到很多麻烦。
对于创业公司来说，市场变化一般来说都会比较大，按照每个季度来做预算有时候还可能跟不上，甚至要按每个星期来做预算。总之，现金预算在执行过程中和计划发生出入是很正常的事情，但不能因为有出入，就觉得预算没有用了。
遇到问题要分析一下原因，你看有哪些可以努力可以改进的地方，比如说你的实际支出的现金远远超过了原本计划的那个数量，就要看看是不是因为自己太挥霍，花了不该花的钱，下次就要警醒自己，按照计划来不要浪费。
遇到客观的情况，比如说市场发生变化，供应商把原材料的价格提高了，如果是这些你没有办法改变得事情，就根据实际情况对预算方案进行适当调整，但要注意如果修改的频次和周期过于频繁，那预算方案也没有指导作用了。应该记录好每个月每个季度现金预算的完成情况，在年底总结的时候再梳理一下，那么明年做预算的时候就更有指导意义了。
总的来讲，现金预算对于一个企业来说是非常重要的，按照预算来实施，会比较好地保护公司的现金流，同时也能指导公司的日常经营。要把收支项目梳理清楚，根据实际情况和网际数据来做预测，按照不同时期来做不同的预算。总之，作为CEO不要嫌弃做预算麻烦，想着反正做不做预算，现实总会变化等等原因，就不做现金预算了。现金流通可是公司的生命线，大家应该尽快的去检查一下自己的现金流预算是不是合理。
