提要：美国战略与国际研究中心最新发布的分析报告指出，到2030年时中国的老龄化程度将超过美国。中国能否成功应对正席卷而来的老龄化浪潮, 对未来的繁荣将产生深远的影响。
“未来数十年内将有数千万的中国人步入老年，由于既无养老金，又缺乏足够的家庭支持，中国人口的老龄化将会引入一个经济增速放缓、社会压力上升的新时代。”《中国养老制度改革的长征：<银发中国>再探》指出。
《中国养老制度改革的长征》是由位于华盛顿的战略与国际研究中心 (csis) 发布的最新报告，并由保德信基金会赞助。该报告是对5年前关于中国养老制度改革报告的更新。
“在像中国这样飞速发展的国家中，5年是一段漫长的时间，在csis 看来，报告的更新将是一个宝贵的贡献。”csis全球老龄化项目总监、报告的主要作者richard jackson说，“csis的新报告评价了近来政府采取的改革措施，以及对中国在准备迎接即将到来的老龄化大潮方面取得的进步做出评估。”
该报告认为，近来政府所做的改革正推动中国的退休制度朝正确方向发展，但是这些改革缺乏全面的解决之道。如果中国不做好充分准备，未来将面临严重的退休危机。因此要在老龄大潮滚滚而至、中国的机遇之窗关闭之前，即刻采取果断行动。
靠什么养老
中国人口老龄化的前景会如何？2005年，相对每100名适龄工作成年人，仅有16名中国老年人。这一老年抚养比到2025年将会翻番到32%，到2050年会再翻一翻，达到61%。到2050年时，将会有4.38亿中国人年龄达到和超过60岁，其中1.08亿人超过80岁。
报告认为，中国人口的老化将不仅令未来的中国劳动力的重负难以承受，而且未来老年人中相当大的部分将有沦入贫困的危险。中国到2030年时将是比美国还要老龄化的国家，仅其规模就构成严峻的挑战。当老龄化浪潮席卷而来时，中国仍处于发展与实现现代化的过程中，令这一挑战更加难以应付。也就是通常所说的“未富先老”。
中国的公共养老金制度仅仅覆盖了其整个劳动力的一小部分，而其私营的养老金系统才刚刚起步。总的来看，仅有三分之一的劳动力享有某种正规养老金福利。中国储蓄率很高，劳动者中却仅有少数人为其老年积蓄了足够的金融资产。在可以预见的未来，大部分的老年人仍然依靠子女度过晚年。
完全做实养老金
报告认为，中国正在走向现代化，家庭的规模在缩小，其非正规的老年赡养网络面临着日益增大的压力。除非中国未雨绸缪，一场大规模的退休危机很快就会近在眼前。
战略与国际研究中心强调，中国退休制度一定要建立在防贫底线的基础之上，覆盖中国所有的老年人，无论其是否参加了供款的公共养老制度。在此防贫底线之上，报告认为中国最好的解决方案是更加倚重完全做实的养老金制度，让老年人工作期间的积蓄成为其未来的退休收入的来源。
过去几年，政府的改革已经开始把中国的退休制度推向正确的方向。政府试图把“基本养老制度”的覆盖面从原先的国有企业扩大到所有城市劳动者。与此同时，增加中央预算补贴以解决基本养老保险制度中“空账户”的问题，增加该系统中个人账户的划拨比例，用于储蓄和投资。政府还设立了全国养老储备基金，而且为由雇主发起的“企业年金”这样一种新的 辅助养老制度打下了基础。
尽管有这些进展，政府最近的举措并不是一个完整的解决方案。公共养老金制度甚至在城市还远没有做到全覆盖，政府还要花很大的力气把公共养老制度扩大到农村。
基本养老制度还承受着无资金承坦的重压，由于国有企业下岗潮，导致了广泛的逃避供款。基本养老制度的福利也是不可流动的，劳动者们不得不在工作的流动性与退休保障之间做出痛苦的选择。尽管个人账户目前部分做实，回报率却非常之低，不可能产生承诺过的替代率。
在全球金融危机和全球股市下跌的冲击下，一些决策者对于基于做实在储蓄基础之上的养老保障是否明智表示怀疑。
richard jackson说，有效的退休政策要着眼于长远，以一位供款者整个工作生涯来看，毫无疑问做实的养老制度要比现收现付制度为其产生更高的回报和更大的福利。的确，做实的制度令退休福利受制于金融市场的波动，但可以通过审慎的监管，要求年长的劳动者将其投资转为固定收益资产，这样临近退休的劳动者会得到充分的保护。
四步改革养老制度
“政府要实现建立一个充足的和可持续的全国养老制度的目标，需要更加根本性的改革。”richard jackson说。
战略与国际研究中心的报告提议一个四步走的改革方案。
第一步，构筑一个普惠的保障底线，由政府的税收支付，保障中国所有老年人最低收入水平，无论其就业或供款记录。没有其他收入来源的老年人，有资格得到相当于当地平均工资20%的福利。其他来源的家庭收入每增加5元，养老福利则减少1元，当老年人的收入达到当地平均工资水平时，养老福利减少至零。这一递减的方式意味着保障底线能提供更大的福利和帮助更多的老年人，而现有的最低生活水平保障只能保证收入不低于贫困线。
第二步，让整个社会来承担基本养老制度中无资金承担的成本。中央政府应为地方社保局提供补贴，目前是承担了基本养老金支付的15%，要逐步增加直至100%地支付现有养老福利。国有企业遗留下来的成本是一个集体的问题，应该由政府的一般税收来源来支付，而不是来自劳动者的工资单。
第三步，把目前的双层基本养老制度转变成这样一个全国性的制度：政府监管，私营机构管理，个人账户用来投资。与当前的个人账户不同，改革后的账户将是完全做实的，完全流动的，为参加者提供市场的回报率。根据这一改革方案，第一层退休时现付的制度将逐步淡出，因为其主要目的是为老年人提供收入的安全保障，可以通过新的收入测试型的保障底线来更有效地达到。与此同时，制度的第二个层面，即个人账户部分将会扩大。按照战略与国际研究中心的计划，该制度还将分几个阶段扩大到农村，先从乡镇企业开始实施。
第四步，通过中国的企业年金制度来扩大补充养老保险的覆盖率。新的全国个人退休账户系统将逐步充分保障中国大多数劳动者的退休收入。而收入高的劳动者需要补充养老储蓄。
关键是中国要激励雇员和雇主都参加新的私有的企业年金制度，可从精简该制度繁琐的发牌照流程起步；改善税收制度，使其明晰和标准化；而且允许统括信托安排(master trust arrangement)，以减轻中小企业的负担。
尽管战略与国际研究中心的计划要求相当大的先期投资，从长期来看其成本要比现在的制度小得多，而且在中国老龄化时带来巨大的好处。保护的底线将使数千万老年人免于贫困的晚年，而且可能在一个不断老龄化的中国避免广泛的社会动荡。一个全国性的、完全做实的个人账户制度，让未来越来越多的老年人安度舒适的晚年，而未来的劳动者避免了负担过重；也会帮助老龄化的中国拓宽和深化资本市场，保持充分的储蓄和投资率，实现其长期发展目标。
战略与国际研究中心的报告表示，中国正处于十字路口。过去30年，中国的人口趋势有利于经济增长，支撑了中国经济惊人的崛起。然而，下一个10年，有利的人口结构将完全逆转。中国能否成功应对正席卷而来的老龄化浪潮, 对中国未来的繁荣将产生深远的影响。中国实现其繁荣稳定的发达国家的宏图，在全球的经济与政策秩序中发挥更大的作用，仍然有一段很长的路要走。现在中国需要再迈进一步，迎接人口挑战。
