增值税普通发票红冲，是针对原来开具的增值税普通发票，出现错误或者因为其他原因需要更正，所以重新开具发票并且调整账目的一种财务手段。
操作方法
01:
增值税普通发票办理红冲手续，按照不同情况是有不同的处理办法的。不同的情况分为三种：1.收付双方对于这张发票都没有办理入账；2.收付双方中的一方，对于这张发票已经办理入账；3.收付双方对于这张发票都办理了入账。
02:
针对收付双方对于这张发票都没有办理入账的情况，收款方（也就是发票的开具方）应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖"作废"字样，然后再按正确的金额重新开具发票给付款方。
03:
针对收付双方对于这张发票都办理了入账的情况。付款方（也就是发票的接收方）需要去其所在地的地税机关开具"冲红发票证明"，再到发票开具方那里办理发票冲红手续。发票开具方根据这个“冲红发票证明”，先按照需要冲红的发票金额开具红字发票或者负数发票（平账），再按照正确的金额重新开具发票。（并且把证明和红字发票或者负数发票第一联粘在一起）
04:
如果是发票接收方已经入账，发票开具方没有入账。发票接收方就需要去其所在地的地税机关开具"冲红发票证明"，发票开具方将冲红发票第三联（记账联）和“冲红发票证明”粘贴在红字发票或者负数发票第三联（记账联）后面。
05:
如果是发票开具方已经入账，发票接收方没有入账。发票开具方先把冲红发票收回，并按照金额开具红字发票或负数发票后，再按照正确金额开具发票。同时发票开具方把冲红发票的第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票后。
