财务报销管理制度与报销流程是保证公司的财务管理工作运行必须制定的程序。下面是基本财务报销流程：
报销人按规定整理票据
票据包括：原始凭证，仓库入库单，申购单。各类票据上必须主管审核签字齐全。并在实物购得且入库2天以内，及时报账。过期报账必须申明原因。
费用报销单不得涂改，不得用铅笔或红笔填写，并附上相关单据。费用报销单填具应清晰明了。
财务审核财务
审核内容：1，采购与费用产生的真实性与规范性进行审核；2，对于票据和单据的规范性，以及是否超权限申购进行审核。对于不符合填制要求的，退回报销人处，重新整理。
会计审核制单
对于符合财务报销制度以及票据规范的，会计及时制单，予以报销。
出纳审核
出纳审核票据，票据包括：原始凭证，申购单，入库单，会计传票。并审核最终报销金额，安排付款时间或对于借款采购的予以销账。
关于报销单与发票的要求：
1.报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写全称，不能简写。
2.发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。
3.单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。
4.报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。
5.报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。
报账流程.doc
对原始凭证的预审，包括：
1、原始凭证的真实性、完整性、合法性；
2、银行结算票据填写的正确性、有效性；
3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；
4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。
办公费、低值易耗品等报销制度及流程：
1.管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
2.报销流程 ：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
财务报销管理制度.doc
借款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
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