公司年度经营预算与财务预算全流程，值得收藏！

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【预算管理】年度预算工作 .doc

预算包括销售收入、产品生产成本、辅助生产成本、材料采购、管理费用、营业费用、财务费用、定额流动资金及公共费用项目等九大类。

预算所采取的技术方法应视预算内容而定，不同预算内容采取不同的技术方法。

销售价格应按趋势分析加经验判断法预测；产品销售数量预算采取“零基”加任知法；

单位产品成本预算结合上年基数加目标成本下降比率；

材料采购价格采用基数法既以今年1—10月年平均采购价作为下一年度的预算采购价。

费用类预算则根据不同的费用项目分别采取“零基”或“基数加分析法”（具体项目采用何种方法，详见费用预算表）；

资金占用定额采用“零基”预算法。

全面预算培训：如何制定年度预算 .ppt

全面预算的关注点：

中短期目标

资源分析和判断

市场状况判断

预算假设

预算周期

运营和管理计划数字量化

公司年度经营计划与公司预算 .doc

公司制定预算的两种途径

第一种途径：控制途径

特点：首先分配预算，然后以预算为基础来编写目标和计划。

第二种途径：激励途径

特点：首先编制目标和计划，然后筹集资财，最后确定预算。

经营预算主要包括：从资本运营的整个过程看，公司的各项业务活动可以划分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务预算就可以划分为经营预算、投资预算（也称资本预算）和筹资预算。

公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。财务预算主要包括：现金预算、预计财务报表。

年度经营计划与财务预算制订与控制 .ppt

在制定预算中常见的问题：

目标制订的难度

有人将计划预算当成游戏

计划预算修改没有规章

预算检查部门成为公敌

高层管理人员不重视

不可预见费用的预算

某些目标不好量化

财务计划的制订 .doc

财务计划从内容看，大致包括损益管理计划、成本管理计划、资金调度管理计划等。当然，这些计划还可以是年度性的计划，有的计划可以变为按月乃至按日而作的计划。这要根据计划内容的要求来确定。从上面所列的财务计划的内容可见，在这里所讲的财务计划，更侧重于管理方面，即侧重于对财务状况的检查、分析以及提出解决存在问题的措施。从一定程度说，这是加强预算约束力度的一种计划。

年度预算编制说明 .ppt

年度预算的编制原则是：实事求是、科学合理、力求准确。年度预算说明的内容主要包括集团部门预算、集团功能性预算和区域公司预算。

年度计划和公司预算 .ppt

年度经营计划目标设定要领：5W2H原则

（1）Want （要做什么）－－目标是什么；

（2）Why (为什么要做)－－目标是不是有力支撑部门目标；

（3）When (何时去做，何时结束)－－目标时限；

（4）Were （在何地做）－－在哪里完成；

（5）Who (有谁去做)－－目标责任人是谁；

（6）How (如何做)－－目标执行手段，关键措施是什么；

（7）How much (做到什么程度，需要多大代价)－－需要做到什么程度，需要什么资源支持，会有什么风险或障碍。