现金管理中存在的问题
在当今的经济形势下，企业要想持续地生存与发展，就必须做好现金的管控工作，因为它能有效地促进企业其他工作的顺利进行。以下是小编整理的现金管理中存在的问题，希望对大家有所帮助。
现金管理中存在的问题 篇1
(一)白条抵库现象十分严重
许多企业特别是国企，现金管理混乱。现金虽然要求日清月结，但是在单位领导急需应酬下、单位内部要好的同事私事急需用钱下、单位职工出差借款下、出纳自己私人有事下或者应用时间差占用现金，都用白条顶账，白条成了满天飞，期限小到几天大到东窗事发也不能及时还款;在金额上，小到几十元大到上百万，这触目惊心的案例在过去时有发生过。给企业、给家庭都带来了极大的灾难，更严重地损坏了企业的名声以及阻碍了企业的正常生产与发展。
(二)库存现金无额度限制
我们大家都知道，银行应该按照规定对企业的现金额度进行核对，并且一年核查一回，企业如果同时具有几家开户银行，应该以一家开户银行为准。但是现在企业一般都是多家开户银行，出纳嫌弃麻烦也不按照规定去执行将超额的现金放回银行，银行也就睁一只眼闭一只眼不对企业进行年度审查重新核对金额，企业领导为了使用现金方便更是让企业多存放现金，在这种大家你好我好都好的情况下，库存现金超出正常规定的几倍，有的企业库存现金达到几十万。这样的管理方法给企业带来了极大的不安全因素，企业在风险意识淡薄或无防范意识下，后果不堪设想。
(三)通过各种渠道与手段设置小金库
小金库给本单位和有关领导带来了好处和实惠，所以企业通过各种手段设置小金库，而且是手段越来越高明和隐蔽，这些资金有的"是企业进行行贿，有的是企业主管领导占用，有的明为挂在往来账上，实则中饱私囊。出纳人员虽然知情， 却不敢抵制与声张，更有甚者与企业领导共同参评策划小金库的筹集与使用。这种情况在如今的大中型国有企业普遍存在，它在损害了企业的经济利益的同时，为社会经济发展提供了负能量。
(四)出纳岗位管理混乱
国家会计法明确规定，出纳岗位为财务的重要管理岗位，尤其是在2012年新的企业内控管理规范中特别强调对出纳人员要进行综合素质衡量，并且要实行重要岗位专人管理，同时必须进行岗位轮换制。但是许多企业出纳人员几十年没有换过，并且出纳人员兼管银行，同时持有单位财务的戳记及主管人员本人的印章。在主管领导眼里，出纳人人都能做好，认真就行，持有上述证件工作方面。 熟不知这种管理方式给企业造成了极大的风险与漏洞。近几年来，出纳携巨款潜逃事件时有发生，对这类风险企业既没有防范也没有补救措施。这应该引起国家及有关部门的注意。
(一)杜绝白条事件，规范报销制度
首先企业对非生产性支出要有一个计划，严格按照计划执行，在遇有紧急事项必须由规范的审批手续。如对差旅费、招待费、办公费、公杂费等企业应该按照有关规范制定适合本企业的规章制度，工作人员出差借款一律做账，走其他应收账款处理;对于职工内部及出纳私人借款一经发现，严格处理，绝不留情。如果涉及刑事案件，移送司法部门。其次加强领导对现金白条的认识，让他们知道知法犯法的严重性与危害性，这是杜绝现金白条管理的关键所在。最后让现金管理人员把好关，站好自己的重要岗位，这也是最起码的要求。
(二)合理规范库存现金额度
首先企业应该按照有关会计制度合理规范现金额度，如有超出额度及时送回银行，这样可以使企业规避不必要的现金管理不善的风险。其次国家也应该重新调整下企业现金使用的额度，因为过去的体制已经无法满足市场经济体制下的要求，这样可以促进企业与社会经济的共同发展。最后银行也应该加强监管力度，严格执行“一企一户”关，杜绝企业多个户头现象。如果国家查出企业有多个户头，则企业和相关专业银行一并处罚，并追究给企业办理多个户头人员的责任。这样可以从根本上杜绝企一多户的现象。
(三)注重出纳人员职业道德与法律意识的培养
职业道德是我们每个工作人员必须遵守岗位职责，尤其是出纳这个重要的工作岗位，德才兼备，以德为先是衡量出纳人员综合素质的最基本要求，也是做好出纳工作的基本前提。所以企业鼓励他们多学习业务知识和接受继续教育工作，同时也经常组织他们参加相关业务的法律知识讲座，让他们懂得自己工作岗位的责任心与使命感。这样可以有效地抵制小金库现在的发生。
(四)加强现金的监管力度
我们说企业现金管理混乱，最主要的是缺乏监管力度，无论是白条现象，还是小金库现状，再到库存现金额度以及多年重要岗位无轮岗制度等等，这些都缺乏有效的监督管理体系。所以应该建立企业内部监督机制，严格把好上述关;同时也应该接受社会财政与审计部门的检查指导工作，这样可以从内外对企业实行双监控，有利于企业管理工作。
现金管理中存在的问题 篇2
我行的异地汇划清算系统的正式运行，企业银行账户资金或现金汇款在异地间划转实现了24小时到账，实时划拨2小时达账，从而加速了企业资金周转，促进了企业资金使用效益提高，满足客户个性化的需要。但在发展现金管理业务中存在一些问题。主要有以下几个方面：
一、对现金管理业务认识上存在差异
现金管理业务不仅是指提供简单的现金收、付款业务，更主要的是为客户提供包括结算、银行账户管理、融资、投资、咨询和公务用卡在内的一系列广义的现金管理业务。是商业银行不动用或极少动用自身资产，为客户提供各类金融服务并收取相关费用的一种重要手段。目前我行还没有意识到为企业设计现金管理解决方案可带来融资、咨询等现金管理业务，可为银行带来收入，增加银行效益；更加没有认识到现金管理业务是当前以至将来商业银行竞争重点优质客户的一种重要手段。因此，我行的现金管理业务发展缓慢。
二、缺乏“大开户行”理念，我行现金管理服务水平低
“大开户行”服务理念，是指客户在某银行一分支机构开户后，从提供服务角度看，其开户行是整个银行，而不是该银行其分支机构；客户在该银行全国所有网点都应获得同样快捷、优质、无差别的金融服务。目前我行在拓展新业务上普遍存在条块分割、管理分散、协调配合不力的现象，已不适应商业银行自身发展和竞争需要。一些现金管理产品由多个部门经营、管理，一方面造成推广效率低、客户信息需求反馈慢、产品升级换代慢，另一方面，客户往往办理一项业务或提出一些业务需求时，需要跑多个部门，手续烦琐，加上有些产品，难于以有效的渠道与客户直接见面，影响客户对银行现金管理业务的信任度。严重影响银行对优质客户的现金管理服务水平。陈旧的管理体制和管理理念都不同程度影响了现有现金管理产品的利用效果，使本来处于国内先进水平、具有较强竞争力的产品，不能作为竞争重点客户的重要手段。
三、个性化、层次高的特色现金管理产品少
在国外，一些知名银行能够及时根据客户需求，研发出集结算、融资、投资、咨询、保理等在内的一系列高层次的现金管理产品，并成为吸收优质客户的竞争手段。然而由于我国大多数集团企业的管理水平不高，我行研发的代收付、账户资金归集、小范围的网上银行、资金汇划等现金管理产品，层次低、人有我有、无特色。
四、现金管理业务的现有技术手段不发达
我行现有系统的技术支持不能完全满足客户物流与资金流同步、资金瞬间到账的需求，银行业务处理系统的网络技术还没有完全实现银行系统与企业内部系统对接的市场需求，目前国内商业银行没有一家实现了全国通存通兑、大面积网上支付和客户资料实时查询、银行业务处理系统与客户财务管理系统或企业资源管理系统的无缝对接。这些技术约束从某种意义上已成为我行现金管理业务发展的“瓶颈”。现金管理业务仍基本集中在现金收付款、资金归集、代理收付等个性化不强、层次低的劳动密集型产品上，而很少为客户提供高层次的服务，更少见咨询服务类、投融资类以及衍生金融工具交易类等与金融现代化相适应的现金管理业务。此外，银行营销队伍整体素质不高，也制约了我国商业银行现金管理业务的发展。
