中国银行自2008年启动新资本协议实施以来，历经规划设计、开发建设、应用完善等阶段，建成了比较成熟的第一支柱下资本计量高级方法体系。2014年4月，中国银行集团获得银监会核准实施资本管理高级方法，标志着中国银行进入资本管理高级方法实施并行期，同时也标志着其进入实施成果推广应用的新阶段。作为首批实施资本管理高级方法的银行，既要深入研究如何在国际化过程中推广高级方法的深入应用，也要特别关注推广中的一些重要问题。
推广资本管理高级方法应用的现实意义
首先，资本管理高级方法应用是管理变革能力的最佳展示。中国银行是在国内同业中国际化程度最高的大型商业银行，从2011年开始被国际监管机构连续四年认定为全球系统重要性银行。积极推广资本管理高级方法的应用既是满足国内监管标准的需要，也是顺应全球金融监管变革趋势的需要。实施资本管理高级方法对银行的风险治理、组织架构、管理流程、政策制度、工具方法等方面都产生了巨大而深远的影响，不啻一场巨大的变革。这场变革的成果会体现在应用的广度和深度上。在后危机时代，经历百年历史洗礼的中国银行将抓住国际化的机遇，在应用中不断提升资本管理高级方法的实施质量，达到既能满足微观审慎监管，也能适应宏观审慎监管的目标。
其次，资本管理高级方法应用是检验管理能力的有效手段。将资本管理高级方法的实施成果应用于管理实践相当于接受全面的检验，可以很好地检验风险治理机制运行状况，评估董事会、高管层及风险管理部门有效履行全面风险管理职责的能力；检验风险管理上下传导的顺畅性和准确性，以及自下而上报告的及时性和可靠性；检验所制定的基本政策、管理办法和实施细则的执行效果；检验管理信息系统运行功能可在多大程度上支持资本管理高级方法的应用；检验开发使用的各种风险分析方法、风险计量模型的可靠性；检验风险专业序列队伍素质能否担负起风险量化管理工作重任；检验在国际化过程中资本管理高级方法实施成果应用的一致性和有效性。
最后，资本管理高级方法应用是应对金融变革的必然选择。我国利率市场化加速，银行将面对存贷利率非同步变动带来的利率风险；汇率形成机制日益市场化，汇率双向浮动幅度扩大，银行在国际化中直接承担汇率风险；国内、国际金融日益融合，各种金融风险将在投资机制、贸易机制、商品机制下快速传导，银行管控风险的难度进一步加大；全球金融监管变革日趋严格，美国、欧盟、日本等发达经济体资本监管及交易监管的标准明显提高。这些都表明，商业银行国际化经营的金融环境出现新的挑战，为了有效应对挑战并及时抓住潜在机遇，必须以资本管理高级方法实施成果作为利器，增强市场变化适应性，增强信用、市场及操作三大风险量化及其资本管理能力，提升银行流动性风险管理能力，增强全面风险管理的前瞻性和有效性。
在国际化中推广资本管理高级方法的应用
中国银行在中国内地及41个国家和地区设有分支机构，中国香港、澳门、台湾地区及其他国家机构628家，国际化优势明显。面对不可逆转的国际化趋势，大力推广资本管理高级方法的应用，努力争当国内同业的引领者，具有十分重大的现实意义。
第一，在深度参与“一带一路”的国家战略中推广资本管理高级方法应用。在“一带一路”战略推动下，中国—东盟自贸区、中非合作、中国—中亚合作等，带动了一大批战略性大项目，包括跨境高速公路、铁路、输电网、通信光缆、油气管道、工业园区等领域具有较旺盛的金融需求。这些项目涉及国家广、主体多、金额大、结构复杂，对金融产品创新和风险管理的跨市场、跨领域、跨专业等提出了很高要求。中国银行可充分发挥全球网络布局和多元化业务平台优势，有效运用主权客户评级模型、国别风险评估模型、项目融资模型，科学识别和评估国别风险、主权客户信用风险及项目融资风险，跟踪风险变化，严守风险底线，并运用自身资金实力，对重大基础设施项目，提供诸如银团贷款、项目融资、股权融资、工程保险等服务；对大型资源开发项目，提供诸如财务顾问、并购贷款、投资银行、融资保函、保理等服务；对海外产业园区建设，提供诸如跨境现金管理、订单融资、大宗商品融资、福费廷、外汇资金等服务。
第二，在服务“走出去”企业中推广资本管理高级方法应用。在我国经济加快转型升级中，企业对外投资保持稳步增长，未来五年将超过5000亿美元，相当于过去二十年的投资总和，企业“走出去”将迎来爆发式增长。在此过程中，将衍生出大量金融需求，包括项目融资、并购贷款、咨询服务等。我们要适应“走出去”企业全球化经营需要，充分利用在香港、纽约、伦敦、新加坡、卢森堡、法兰克福等国际金融中心的分支机构，实行全球金融服务一体化联动，分支机构与总行共享管理信息，及时采用资本管理高级方法的实施成果，分析项目可行性，评估项目风险，组织银团贷款，实现就地提供服务，就近管控风险，既提高客户服务满意度，又提升风险资本管理效能；另一方面，加强与代理行合作，有效运用内部金融机构客户评级结果，确定开展金融服务合作方式，有效扩大全球服务网络，在跨时区、跨国家、跨币种多维国际化平台上实现7×24小时的无缝隙持续服务，使中国银行成为本国“走出去”客户的首选银行。
第三，在人民币国际化进程中推广资本管理高级方法应用。过去五年，人民币走进了全球200多个国家和地区，人民币国际职能从结算货币、交易货币向投资货币、储备货币提升的趋势也日益明显。截至2014年11月，人民币已成为全球第五大支付结算货币、第九大外汇交易货币、第七大储备货币。很显然，这将逐步扩大人民币与国际主要货币交易量，增大人民币全球市场交易频率，增加金融机构间人民币交易需求，随之而来的是，资金全球自由流动带来的市场一体化波动也将扩大。截至2015年2月底，中国银行已为全世界104个国家的金融同业开立了1339个人民币账户，形成了以香港、上海为枢纽的全球跨境清算网络，从事的外汇交易量和交易品种在国内同业中占据首位。为了在国际化过程中有效管理市场风险，可充分利用市场风险内部模型法实施成果，通过应用资金产品定价模型，有效计量和管理汇率风险、商品风险和利率风险，在全球市场交易中实现价值增值；通过风险价值模型以及限额管理模型的应用，时刻监控交易限额，全程把控市场风险底线。
第四，把握全球经济大势，推广资本管理高级方法应用。全球经济复苏进程曲折，中国经济增长减速，全面深化改革阻力大，结构调整任务艰巨，新常态下银行业进入高风险、低回报的新阶段。新旧常态交替之际，风险成本和资金成本双升，金融风险更加复杂，银行不良率上升，多重风险交织传染，同业业务发展和影子银行规模扩大，银行流动性风险上升。面对复杂的全球经济形势，推广资本管理高级方法应用要坚持“三个强调”：强调风险与战略相融合，设置风险与资本匹配的中长期风险偏好指标体系，引导业务实现中长期持续增长；强调风险、收益与资本相匹配，将风险评估与资本约束贯穿于风险管理全程，从平衡风险、资本和收益出发，推动整个银行在国际化过程中较精确地计量风险，充分利用风险调整资本收益率（RAROC）和经济附加值（EVA）等绩效指标，有效引导业务发展，不断优化业务结构，实现业务多样化，降低经营结构风险；强调金融产品创新，利用资产证券化等创新手段降低资产组合风险。
为确保持续的资本充足，推广资本管理高级方法应用必须注重提升资本质量，保持合理资本结构，适度增加资本总量，扩大资本的风险覆盖面。同时，利用全球资本市场，不断创新资本工具，拓展资本补充渠道，开展动态资本管理，形成良性、健康、可持续发展的资本补充机制。
推广资本管理高级方法应用必须注意的问题
推广资本管理高级方法应用是一个长期的过程，不能一蹴而就。为把握正确应用方向，取得实际成效，必须注意以下四个问题：
首先，要坚持联系实际、有效应用和提质增效三项基本原则。所谓联系实际原则，是指资本管理高级方法的实施成果是基于银行长期相关业务历史数据和管理经验构建起来的，要谨记这个应用前提，在国际化中应用这些技术成果针对的对象必须是风险类似的债务人和业务，不能超出模型适用的范围。比如，不能将依据国内大型企业客户历史数据构建的模型应用到美国本土的大型企业客户。所谓有效应用原则，就是要结合市场环境变化，要把握应用对象和范围，不能生搬硬套，随心所欲。比如，以正常市场环境为前提构建的公司客户评级模型，不能生硬地用来预测市场环境极度恶化情形下的公司客户信用质量，不能将初级内部评级法下计量的监管资本视作经济资本直接应用于贷款风险定价。所谓提质增效原则，就是应用应该有利于银行的国际化发展和风险管控，有利于提高授信审批质效，提升市场交易效率，增强国际服务效能。
其次，要循序渐进地达到高级应用的目标。目前内部评级法的实施还处于初级内部评级法阶段，部分计量监管资本的参数还需要使用监管设定值，基于此，现阶段资本管理高级方法技术成果在公司业务的信用风险管理中更适宜于核心应用领域，比如，授信准入决策、客户信用质量监控、信用风险监管报告等，与国际同业相比，在计量经济资本、产品风险定价等高级应用领域还有不小的差距。这就意味着，推广资本管理高级方法应用会在客观上受到既有技术成果的限制，暂时难以达到高级应用的目标。我们必须持之以恒地推进资本管理高级方法的实施，抓好重点国家和地区内部评级体系的建设工作，完善高级应用的技术基础，争取早日实现全面高级应用的目标。
再次，要加强第二支柱实施平衡推进。第二支柱实施工作是资本管理高级方法的重要组成部分，要从合规达标和强化管理出发，建立健全银行内部资本评估程序，以科学量化资本需求为基础，提高资本规划能力，健全资本补充机制，确保银行的资本持续充足，满足监管要求；要有效推进全面风险评估，加强风险整合研究，深入分析各类风险相关性，提出整体风险整合策略；要科学评估第二支柱下的各类风险，尤其要做好信用集中度风险、银行账户利率风险、战略风险和声誉风险等的评估工作。此外，还要提升集团资本充足的压力测试水平，实现集团资本管理的前瞻性。
最后，要抓好风险专业序列建设。资本管理高级方法获得批准后，无论是持续监测、维护、验证和优化风险预测模型，升级整合管理信息系统，推广资本管理高级方法的应用，还是开发和验证新业务、新产品的模型，所有这些工作不可能持续依靠外部咨询公司来解决，这就需要在银行内部长期保持一支专业化的技术人才队伍。必须从建立风险管理长效机制出发，从落实风险专业序列建设抓起，高度重视风险的技术分析、模型计量和专业研究的队伍建设，抓好专业人才的选聘、培训、晋升、考核等工作。只有通过持续不断的努力，培养一支总量适当、结构合理的风险专业序列队伍，资本管理高级方法的深入应用才能具有可靠的人才队伍保障。
在我国全面深化改革和扩大对外开放的大好形势下，中国银行业的国际化发展必将迎来美好前景。在不断发展国际业务、拓展国际市场过程中，中国银行将积极跟进金融监管变革动向，持续分析研究资本管理高级方法，及时推广高级方法技术成果的应用。中国银行作为全球系统重要性银行，要从转型发展出发，在拓展国际业务中，认真研究分析银行风险管理现状与监管要求的差距，找到存在差距的原因，提出解决问题的可行方案，通过持续努力，逐步缩小差距，满足监管要求。要积极学习同业经验，加强同业交流，注重借鉴同业在国际化过程中推广资本管理高级方法应用的经验，实现持续健康发展。
