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数据解读英美家族基金会:资产规模近3年连续增长

       随着我国创富一代逐渐面临传承问题,很多人把慈善传承与财富和事业的传承一并提上议事日程。设立家族基金会,聘请专业人员辅佐家族成员,“善”用财富是很多慈善先行者采取的方法。

       在对中国家族基金会研究梳理、提供建议之前,不妨先了解一下世界各国家族基金会的判断标准和发展现状,对中国家族基金会起到引领和启发的作用。

一、家族基金会定义及判断标准

 

       家族基金会在各大国家都不是一个法律概念,因此各国对这一群体的判断标准各有不同。

百度百科引用美国The Council on Foundations(COF)的定义,释义为:

 

       资金主要来源于同一家族的多个成员的基金,不管以信托形式、离岸公司形式,还是以单一户头或银行账户形式存在,都可以统称为“家族基金”。并指出“家族基金的概念在欧美国家比较流行,在中国才刚刚起步。”

 

       COF对家族基金会的判断标准是:

 

       由单一家族的成员出资;

       有至少一位家族成员在基金会任职或担任理事,并在控制(和/或)运营扮演显著角色。

 

       美国基金会中心网(Foundation Center)对家族基金会的判断标准是:

 

       由单一家族的成员出资的独立、私人基金会

       家族成员常常在基金会任职或担任理事,并在资助决定时扮演显著角色。

 

       英国发布的家族基金会报告“Giving Trends-Top 100 Family Foundations”使用的判断标准为:

 

       在名字中有“家族”二字的独立基金会

       有一位在世捐赠人的姓氏与基金会名字一致;

       信托人的姓氏与基金会名字或一位在世捐赠人或已故捐赠人姓氏一致;

 

       Philanthropy Australia定义家族基金会为:

 

       由一个家族成立,并由家族成员或出资家族成员经营管理的私人基金会

 

       在2014年,中国基金会中心网对中国家族基金会给出如下判断标准:

 

       基金会名称包含家族名称;

       基金会发起人或出资人为个人或家庭;

       家族成员在基金会任职。

二、美国家族基金会发展趋势

 

       在以上对家族基金会有判断标准的国家中,美国基金会中心网对家族基金会规模有连续性较高的记录。数据显示,美国家族基金会在2002年就达到了3万个,并在随后的年份保持增长,在2014年达到4万余个。

 

 

图1 2001-2014美国家族基金会数量趋势

 

       在资金规模上,美国家族基金会从2001年的1242亿美元增长到2014年的4009亿美元。2008年美国爆发次贷危机,当年是唯一一次资产总额下跌,跌幅为17%。

 

 

图2 2001-2014美国家族基金会资产规模趋势

 

       美国家族基金会接收捐赠规模从2001年44.57亿美元增长到2014年279.89亿美元。经历了2007-2010年的下跌,接收捐赠规模在2012年才恢复次贷危机前的水平。

 

 

图3 2001-2014美国家族基金会接收捐赠总量趋势

 

       美国家族基金会捐赠支出总额在2002-2014年间涨幅相比较缓,从124亿美元增长到259亿美元。在2008年及随后的几年也没有显著下降。

 

 

图4 2001-2014美国家族基金会捐赠总量趋势

 

       与上述数据总体上升的趋势相比,美国家族基金会捐赠支出与资产比例变化趋势显得比较平淡。2001-2014年间经历了两次起落后总涨幅不到1%。

 

 

图5 2001-2014美国家族基金会捐赠/资产趋势

三、美国家族基金会现状

 

       据基金会中心网数据,截止2014年,美国家族基金会在数量、资金规模、捐赠收入和支出总额上,都占所有基金会的半壁江山,除捐赠支出占比偏少以外,财务数据占比与数量占比几乎持平。

 

 

图6 2014年美国家族基金会数量占比

 

 

       图7 2014年美国家族基金会资产占比

 

 

       图8 2014年美国家族基金会捐赠支出占比

 

 

       图9 2014年美国家族基金会捐赠收入占比

 

四、英国家族基金会发展趋势

 

       在欧洲,意大利、捷克、荷兰、西班牙、瑞士等国都有家族基金会这一概念,而且家族基金会往往有着悠久的历史。但欧洲各国对基金会的定义各有不同,对家族基金会的研究也只有英国比较充分。

       英国的家族基金会报告“Giving Trends-Top 100 Family Foundations”已连续发布七年,每年调查最大的100家家族基金会。调查显示,家族基金会百强资产总规模连续7年稳定在300-400亿英镑间,近3年连续增长。

 

 

图10 2006-2014英国100家家族基金会总资产趋势

 

       与美国情况类似,英国家族基金会百强连续七年捐赠与资产比例在两次涨落之后总增长不大。但与美国6%-8%的比例相比,英国4%-5%的捐赠比还稍显偏低。

 

 

图11 2006-2014英国100家家族基金会捐赠/资产比例趋势

报告还指出,虽然没有统计家族基金会总数,但他们统计家族基金会捐赠超过捐赠总额半数,达到56%。

 

 

图12-2014年英国家族基金会捐赠支出占比

 

       数据来源:http://data.foundationcenter.org/

      http://www.acf.org.uk/

 

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